Управління ліквідністю підприємства в контексті впровадження фінансових технологій

Abstract

Кваліфікаційна робота присвячена дослідженню теоретичних, методичних та практичних аспектів управління ліквідністю підприємства в умовах активного розвитку фінансових технологій. Актуальність теми зумовлена зростанням нестабільності фінансового середовища, воєнними ризиками, інфляційними процесами та необхідністю підвищення ефективності управління грошовими потоками на українських підприємствах. Метою роботи є обґрунтування підходів і розроблення практичних рекомендацій щодо удосконалення системи управління ліквідністю підприємства із використанням інструментів FinTech на прикладі ТОВ «Еліт Декор». У дослідженні уточнено економічну сутність категорій ліквідності, платоспроможності, фінансового циклу та грошових потоків, систематизовано сучасні фінансові технології, що застосовуються в управлінні ліквідністю (факторинг, фінансування ланцюга постачання, цифрові казначейські модулі, аналітичні системи тощо), визначено їх переваги та обмеження для підприємств реального сектору. Проведено комплексний аналіз ліквідності, платоспроможності та грошових потоків ТОВ «Еліт Декор», оцінено рівень цифровізації фінансових процесів і виявлено ключові проблеми в управлінні ліквідністю. На основі результатів аналізу розроблено цільову модель управління ліквідністю із застосуванням FinTech-рішень, яка включає цифровий казначейський модуль, програму факторингового фінансування, інструменти supply chain finance та механізм динамічного дисконтування. Економічні розрахунки довели, що впровадження запропонованих рішень дозволяє скоротити тривалість фінансового циклу на 28 днів, зменшити потребу в оборотному капіталі більш ніж на 30 млн грн та забезпечити річний економічний ефект понад 4 млн грн. Практичне значення роботи полягає в можливості використання розроблених рекомендацій у діяльності ТОВ «Еліт Декор» для підвищення ефективності управління ліквідністю, оптимізації грошових потоків та скорочення фінансових ризиків. Запропоновані підходи можуть бути адаптовані й до інших підприємств малого та середнього бізнесу.